老师您好,新开快捷酒店怎么做账啊!详细些啊!多谢!!!-
宾馆用一个专门的一个电脑系统来记账。
这个专门的一个电脑系统(由专门的程序员制作),主要记录住户入住时间和离开时间,
主要记账方法:
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是: 借:①应收帐款——客帐;②应收帐款——结帐——明细;③应收帐款——团队;④银行存款
贷:①营业收入②应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
如果你们店不太大,建议使用小企业会计准则及其科目,这样记账相对简便些,科目也没那么复杂,完全能满足快捷酒店的账务处理。会员卡等计入以下科目:
收到钱款时
借:库存现金 等
贷:预收账款—会员卡
消费时
借:预收账款—会员卡
贷:主营业务收入
消费多少计入多少收入,否则要增加所得税成本了。
扩展资料:
预收账款的核算内容
1、借方发生额(表示预收账款减少)
与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费;
2、贷方发生额(表示预收账款增加)
预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入;
3、期末余额
预收账款科目期末贷方余额,反映企业向购货单位预收的款项,期末借方余额属应收账款性质,反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
异常提示
1、长期大额挂账借方余额有资本不实抽逃资金或求人垫资虚假出资嫌疑;
2、长期大额挂账借方余额有被人挪用资金及私设小金库或账外经营嫌疑;
3、长期挂账之借方余额有已出现相关经济纠纷或已成事实坏账损失可能;
4、长期挂账借方余额有虚开发票无款进账或有已收回未入账被挪用嫌疑;
5、长期挂账贷方余额有隐匿收入偷漏税或出借银行账户代人进账之嫌疑。
6、长期挂账借贷方余额有在预收应收或其他往来科目双户挂账串户嫌疑。
参考资料来源:百度百科--库存现金
参考资料来源:百度百科--预收账款
所谓“做账”,就是设置会计科目,收集原始凭证、编制会计凭证,登记明细账和总账,填写会计报表。大致就是这么个程序和工作。
会计科目可以参照小企业会计准则:http://www.kuaiji.so/system/news/2013011512706.jsp
例如,
采购酒类、饮料
借:库存商品—酒类
库存商品—饮料
贷:银行存款 等
采购灯具、床上用品等
借:低值易耗品—灯具 等
贷:银行存款 等
领用或销售时
借:主营业务成本
贷:低值易耗品—灯具 等
库存商品—酒类 等
购入空调、家具等
借:固定资产—空调
固定资产—家具
贷:银行存款 等
计提固定资产折旧
借:主营业务成本
贷:累计折旧
取得收入
借:库存现金 等
贷:主营业务收入
发放员工工资
借:主营业务成本 (客房、餐饮等员工)
管理费用—工资(管理人员工资)
贷:库存现金 / 应付职工薪酬
发生的促销费用
借:销售费用
贷:库存现金 等
期末结转
借:本年利润
贷:主营业务成本
管理费用
销售费用
营业税金及附加 等
借:主营业务收入
贷:本年利润
大致这些,若有具体问题请追问。