创业企业财务管理需要注意哪些什么-
公司财务管理是指什么?关键把握这5点
"一、要善于发现商机,抓住机遇。大学生活中,我们会遇到无数的商机,只要肯观察,肯发现,以最快最有效的方式满足市场的需求,就有可能成功。成功的创业者就是善于发现商机、抓住机遇者。
二、充分了解市场信息,提高驾驭市场的能力。充分了解市场需求,是大学生成功创业的重要前提。
1、创业者可以利用现代化的信息技术把握市场发展的整体趋势,判断在某个领域或者某个行业的市场需求是趋于饱和状态还是处于空白状态,找准自己的方向。
2、创业者要时刻注意观察自己所选行业的发展动态,做好跟踪。只有充分掌握市场的需求信息,才能够正确地判断创业的发展方向,才能够正确地确定创业的目标、战略以及具体选择实施方案,才能够驾驭市场。"
做好创业公司的财务管理工作,同样要抓关键,抓重点,我们从实战出发,总结出七个关键点。
一、创业公司同样要建制度,定流程,否则就是草台班子
创业公司通常都是以客户为导向,以销售为中心,而对于财务管理的制度、流程通常处于散、乱、差的状态。
小企业虽小,但必要的制度必须建立起来,完善起来,关键的流程必须确定下来,如果没有制度,没有流程,那就是草台班子,走不了太远,早晚出乱子。作为财务管理者,要能够快速梳理公司与财务有关的关键制度、关键流程。
通常情况,关键的流程有这样几个:员工费用报销流程、借款流程、对公付款流程、采购申请流程、发票开具流程、合同审批流程等,如果发现流程环节不合理就要修改,如果发现流程缺失就要及时弥补。如果公司有OA系统,就将这些流程导入系统,固化下来,这样员工执行起来就很方便。如果没有OA系统,那就要走线下流程,每个流程节点的审批表单也要设计完善。
在财务制度方面,重点建立员工报销借款制度、对公付款制度、发票的开具、领用、收取制度、应收应付管理制度、固定资产管理制度、资金预算管理制度、员工出差报销制度等。
定流程和建制度是做好财务管理的第一步。对于创业型公司来说,流程和制度尽量简化,不要太复杂,否则执行的效率就下降,执行的成本就会提高,要找到关键点,对于业务不涉及的就无需建立。
另外一点,就是流程和制度建立之后,财务部务必要监督执行,要求全公司严格遵守,这是保证创业型公司财务工作规范化、不出乱子的非常重要的一环。如果流程、制度流于形式,失去权威性,那么财务管理的其他工作也很难做好。
二、预算管理这样做:掰着手指头测算资金收支与结余
创业公司同样要做预算管理,当然,小公司的预算管理就无需大公司那么复杂,无需建立预算委员会之类的架构,只需要财务负责人和公司老板配合做好即可。
创业公司的资金预算编制尽可能准确,由于业务收支资金量不大,所以财务部门掰着手指头也要把测算数值做精、作准。而且要充分考虑到公司资金缺口情况,并制定相应的资金风险应对计划。
当然,预算的编制务必要摸清老板的战略意图,资金投向必须瞄准战略。
另外,预算的执行方面,一定要定期评估资金支出方向是否符合公司战略方向,是否达到资金使用的效率和效果。
创业公司全部重心都在开拓市场、寻找客户,创造收入,所以资金预算必须坚持“好钢用到刀刃上”的原则。
但是创业公司做预算有一个通病,就是老板定目标、定任务一般会拔高很多,比如本来只有创造1000万的能力,老板往往定2000万。那么老板为什么总喜欢提出让大家“蹦一蹦也够不着”的目标呢?通常情况下,原因有这样几点:一是老板不愿意让大家了解公司的真实能力,故弄玄虚,让自己的员工,包括竞争对手摸不透自己的思路;二是融资的需要,是说给投资方听的。如果你把目标定得很低,那么风投公司自然会压低你的估值。
那么对于财务负责人该怎么办呢?两种应对办法:一是预算考核惩罚的力度要非常低,或者只奖不罚。二是财务重点控制资金支出流向。
三、财务分析这样做:基础数据准确性比花里胡哨的比率指标更有用
创业公司无需建立复杂的财务分析体系,无需将盈利能力、偿债能力、发展能力、营运能力等全套指标统统计算,财务分析首当其冲要做的是保证基础数据的准确性。
那么基础数据包括什么呢?第一是财务数据,包括利润表、资产负债表、现金流量表的数据,首先保证这些数据真实准确,假如有替票行为,或者其他客观原因导致数据为真实反映经营实际的,要按照实质重于形式的原则进行数据的调整。除了财务报表和账套数据,财务部还有建立各种台账,包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等,台账是对财务数据的补充,第二是经营数据,包括产量、销量、采购量、采购额、生产量、原材料、半成品、产成品的数量金额等,这些数据一般可以通过ERP数据查询,但首先要保证ERP数据真实、准确、完整。如果ERP系统数据不完善,那么就要做好线下台账的登记工作。
在保证财务数据、经营数据真实准确的基础上,可以将一些非常重要的财务分析指标计算列示出来,比如毛利率、销售净利率、各种成本费用占收入的比重、收入及利润增长率、应收账款周转率、存货周转率、资产负债率等等,然后定期对于整体财务状况为老板做一个综合的评估。这也是展示财务管理者的专业分析能力。
创业型公司不要对财务分析的成果抱太高的期望,就好比一条小溪,清澈见底,你还能从中发现鲸鱼吗?创业公司的财务分析的主要目的是了解公司的财务状况、经营成果,关注公司的经营风险,至于期望通过财务分析为公司指明发展方向,那有点缘木求鱼。
四、内部控制这样做:盯紧各部门花钱的手
创业型公司也需要内部控制吗?回答是:当然需要。有很多创业型公司不重视内控,结果最后损失惨重。马云在创业早期开办翻译社的时候,曾经有一个会计每天从公司拿走200块,连续三四个月都没被发现,给公司带来几万元的损失,在90年代几万元也是不小的数字。所以创业公司也要做好内控。
但是创业公司的内部控制无需成立专门的内控部门,也无需像上市公司一样制定一套非常复杂的内控管理体系。其实创业公司的内控,简单来说就是要盯住各部门花钱的手。
那么怎么盯呢?
首先,要看各部门的采购支出、借款、报销的用途、事由是否充分,是否存在小事情花大钱,或者虚列支出,要善于调查,进行逻辑性判断,对于一些金额较大的,可以从侧面进行核实,比如别的经手人或直接从供应商那里了解情况。一个公司的财务负责人,必须认真审核每一笔报销、借款、资金支付,并且具备识别异常资金支付的单据的能力。
其次,对于全部资金收款和付款的办理,必须经过两人或两人以上知情,所以审批的流程必须完善,包括给客户的回扣或者给居间人的佣金,必须有当事人之外的第二人参与,这样可以形成一个制约。
再次,内控管理一个重要的原则叫职务不相容相分离的原则,也就是说,如果两个职务不能相容,必须分开,比如采购询价员与最终决定者不能是同一人,二者必须分开。这个原则对于创业公司非常重要。
总之,创业公司的内控就是从管理制度、业务流程、日常财务审批等方面着手进行。当然,如果有条件,再进行事后内部审计,这样以来,一套简单实用的内控管理闭环就形成了。
五、税收筹划这样做:税收优惠及财政补贴能享尽享
充分利用税收优惠政策,为公司节省税费支出也是非常重要的一项工作。千万不要小看这项工作,如果做得好,即使对于年收入几千万级别的小公司,每年也可以节省上百万的税费。
那么通常创业型公司能享受哪些税收优惠呢?比如小微企业在增值税、企业所得税方面的税收优惠,对于销售自主研发软件产品增值税即征即退政策,对于软件企业、集成电路企业企业所得税“两免三减半”政策,对于研发费用加计扣除政策等等。当然,除了常规的国家统一规定的税收优惠政策之外,有些地方政府或者开发区等也会有一些地方性的财政扶持政策,比如研发项目投入的返还、房租的减免、个人所得税的返还等。
还有提醒一点的是,创业公司股权融资成功之后,股权转让的个人所得税是一个很高的税费(通常20%),这就需要寻找避税洼地,降低股权转让个人所得税。
因此,对于创业公司的财务负责人来说,研究税收优惠政策,密切跟踪国家、地方财税政策也是非常重要的一项工作内容,往往能够给公司带来意想不到的收获。
六、资金筹措这样做:能融到钱就是在帮公司续命
创业公司一个最大的命门就是资金。由于客户不稳定,经营不稳定,收入和利润波动性比较大,经常会面临资金短缺的问题。所以对于财务负责人来说,帮助公司融资往往是一项重要工作。
对于有核心技术或者掌握某种独特资源,或者是属于当前资本市场特点题材的公司来说,往往会受风投的关注,股权融资会成为首选。那么财务负责人就要负责设计商业计划书、融资计划书,与投资公司谈判、沟通,配合风投做尽职调查等。
如果创业公司财务负责人能够在融资方面提供强大支持,那么财务的地位和重要性就会大大增加。
除了股权融资,在银行贷款方面,财务负责人也有发挥的空间。比如国家及地方政府因疫情出台的融资扶持政策,贴息贷款等,符合条件的都可以积极申请。尽管银行贷款的额度不大,但能够以低于市场资金成本的优惠获得贷款资金,对于创业公司来说也是很有价值的。
七、业财融合这样做:走出财务室,深入第一线
创业公司也可以做业财融合吗?当然可以。由于创业公司规模小,组织机构简单,所以作为财务负责人就不要像普通会计一样天天坐在屋里做账,而是要积极与市场部、销售部、技术部沟通交流,要深刻理解公司的产品、市场、客户,该提供财务支持的要大力支持,当然,在与他们接触的过程中,也能拓宽自己的视野,对业务了解越多,提供的支持越多,你的财务管理思路才能越宽,财务的价值也会越大。所以,创业公司的财务负责人必须走出财务室,深入第一线,成为老板的左膀右臂,得力助手。
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创业计划书是将有关创业的想法,借由白纸黑字最后落实的载体。创业计划书的质量,往往会直接影响创业发起人能否找到合作伙伴、获得资金及其他政策的支持。如何写创业计划书呢?要依目标,即看计划书的对象而有所不同,譬如是要写给投资者看呢?还是要拿去银行贷款,从不同的目的来写,计划书的重点也会有所不同。
通常一本创业计划书在前面需要写一页左右的摘要,接下来是创业计划书的具体章节,一般分成十大章。
一:事业描述。
必须描述所要进入的是什么行业,卖什么产品(或服务),哪些是你的主要客户。所属产业的生命周期是处于萌芽、成长、成熟还是衰退阶段。还有,企业要用独资还是合伙或公司的形态,打算何时开业,营业时间有多长等。
二:产品/服务。
需要描述你的产品和服务到底是什么,有什么特色,你的产品跟竞争者有什么差异,如果并不特别为什么顾客要买。
三:市场。
首先需要界定目标市场在哪里,是既有的市场已有的客户,还是在新的市场开发新客户。不同的市场不同的客户都有不同的营销方式。在确定目标之后,决定怎样上市、促销、定价等,并且做好预算。
四:地点。
一般公司对地点的选择可能影响不是很大,但是如果要开店,店面地点的选择就很重要。
五:竞争。
下列三种时候尤其要做竞争分析:1.要创业或进入一个新市场时;2.当一个新竞争者进入自己在经营的市场时;3.随时随地做竞争分析,这样最省力。竞争分析可以从五个方向去做:谁是最接近的五大竞争者;他们的业务如何;他们与本业务相似的程度;从他们那里学到什么;如何做得比他们好。
六:管理。
中小企业98%的失败来自于管理的缺失,其中45%是因为管理缺乏竞争力,还没有明确的解决之道。
七:人事。
要考虑人事需求,并且具体考虑需要引进哪些专业技术人才、全职或兼职、薪水如何计算,所需人事成本等。
八:财务需求与运用。
考虑融资款项的运用、营运资金周转等,并预测未来3年的资产负债表、损益表和现金流量表。
九:风险。
不是说有人竞争就是风险,风险可能是进出口汇兑的风险、餐厅有火灾的风险等,并注意当风险来时如何应对。
十:成长与发展。
下一步要怎么样,三年后如何,这也是创业计划书所要提及的。企业是要能持续经营的,所以在规划时要能够做到多元化和全球化。
创业计划是创业者叩响投资者大门的“敲门砖”,是创业者计划创立的业务的书面摘要,一份优秀的创业计划书往往会使创业者达到事半功倍的效果。
创业计划书是一份全方位的商业计划,其主要用途是递交给投资商,以便于他们能对企业或项目做出评判,从而使企业获得融资。它是用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要素特点,为业务的发展提供指示图和衡量业务进展情况的标准。通常创业计划是结合了市场营销、财务、生产、人力资源等职能计划的综合。
1.明确分工
在创业团队搭建组织结构和进行团队分工时,需要有人负责资金和财务管理,这个人不一定要是专职,但一定要有这样一个岗位。
创业初期会很忙,所以不建议创业者把什么都兼起来,找个人帮忙还是很必要的,比如每个月或每周报个资金计划,为新项目写个预算书,审核一下合同条款,寻找融资渠道之类。
2.建账
是找个专人负责做账还是请代账公司全包了?这是很多创业者在初期面临的一个重要抉择,其实这还是成本效益的事。创业初期员工人力成本是很大的支出项,能省就省,代账公司也是非常明智的选择,不过我们要了解认清代账能为我们做什么,替我们省下哪些成本。另外,还要注意对企业、项目的核心信息保密。
现在的代账公司主要提供的就是代账服务,对外为你报税年审提供资料之类,在外跑腿,还是挺能省时的;对内提供财务报表,不过管理方面的事是不管的,也不能管。基本上是你提供什么原始单据,他就做什么账,这就意味着财务监管、内部控制方面的事(这是财务管理的主要职能)要创业公司的管理者自己完成。
所以是不是要找专职财务这个要看具体情况,不过如果选择财务代账服务就一定选择正规公司,一旦遇到责任事故,也能为企业拦截风险。例如就在其服务帮频道推出代理记账服务,筛选出优质服务机构,为企业财税保驾护航。
3.资金管理
公司不论大小,不论规模,资金管理都是财务管理中最重要的一环。很多精通财务的人最重视的财务报表往往不是损益表或资产负债表,而是现金流量表,因为现金流量表是最不容易粉饰的。
对创业公司来说盈利只是目标,活下去才是当前最重要的。所以创业者要管好资金,这包括怎么找怎么用二个方面。一方面是融资,融资不是钱越多越好,钱太多一时花不掉,存在那不用就是浪费,把股份贱卖是一方面,提前稀释你的股权就更麻烦了。马克·扎克伯格在公司上市时还掌握着 28.1%的股权,这与他只在合适的时间找合适的投资人有很大关系。
融到钱还要知道怎么花。一些创业公司一旦融到钱,就大批招兵买马,租最大的办公场所,买最好的设备,结果到最后钱花没了、公司倒闭了。现在的互联网巨头都是靠当初的精打细算熬过来的。所以一定要做好财务预算,主要是资金预算,要精确到月到周。有人统计完成一轮融资要半年的时间,因此,创业团队要保证公司账上有不少于6个月的现金储备。一个现金管理良好的公司也会得到投资者的信任,毕竟,没人希望自己的钱被人浪费。
4.内部控制
内部控制是公司所有部门的事,但如果一个企业财务管理做的不好,那它的内部控制也不会好到哪去。所以对于创业期的公司,内部控制一定要以财务为核心,调动全员参与。
创业公司的内控为什么难,主要原因还是人少部门少,一人多岗,分工不明、职责不清、业务交叉过多,账务处理不规范、随意性大,事后又没有监督,最后会计信息失真不说,还会给公司造成很大损失。所以我们一定要找到公司内控的薄弱环节,有针对性地堵住实质性漏洞。
1)不相容职务分离。俗话说一人为私两人为公,任何事集中于一人办理都是危险的。当然,创业公司受规模人员限制,不可能所有岗位都是专人专职,所以增加岗位互相牵制就显得尤为重要。出纳负责现金收支,就一定不能兼任做账、审核和档案保管;法人章、公司章、财务章要分别交不同的人保管(交老板一个人手上当然也可以),仓库保管员就不能兼做商品明细账,总之处理每项业务全程都要有二个以上的人员负责,起到互相制约的作用。
2)减少现金交易。所有交易力求用公司基本户完成。因为通过银行账户付款是有一定流程的,只要把印鉴章管好,一个人是无法把钱转走的。同样,收款也要走银行,务必不能让业务员经手现金。要做到不收现金,不付现金(小额费用可以装个 POS 机),这样年底就是不做账,打个对账单流水也能把企业现金流看个大概,还能保证真实性。
3)规范内部审批流程。所有签批都按岗位走流程,哪怕让一个人多签两回字也没关系,这样便于明确责任,事后监督。
4)重视会计档案的保管。很多小企业不重视会计档案的保管,结果出了事想查明真相,追究责任都不行。会计凭证只是一个记录,真正重要的是凭证后的原始单据,要告诉会计人员,凭证后该有的东西一个都不能少。自制的单据同样重要,要有专人保管,领收都要登记,单据要有单据号,且必须连号,这样才能方便查询,追踪流向。
5)管好印鉴章。如果创始人不能把所有的印鉴章都抓在手里,那么至少公司章、财务章也要分别交给最可靠的人。财务章管的是钱,公司章管的责任和风险。有了这两个章,公司一般事务就不能绕过你,它们代表了权力。所以盖章一定要登记,年底把登记表看一下,就知道今年干了哪些事情,责任人是谁。
5.事后监督
事后监督有很多种形式,例如,可以找个审计事务所搞个年度审计;针对内控做个专项检查;让个别重要岗位互换一下;年终做个财务分析报告。
总之,创业公司资金和人员有限是客观情况,但只要注意财务管理的一些事项,小公司的财务工作一样可以做得很精彩!当然为了节省公司经营费用,也可以选择代理记账,欢迎访问创业服务扶持平台,选择优质的代理记账服务。